"Контроль за переводами денег будет ужесточаться". Что стоит за слухами о новом 19,5% налоге на карточные платежи украинцев

В последние дни по Украине со скростью звука распространяется страшный слух – якобы со следующего года вводится новый налог на карточные операции.

Любые перечисления денег на карту будут облагаться стандартным 18,5% подоходным налогом плюс военный сбор 1,5%. Исключение – только переводы от близких родственников.

Госналоговая служба эту информацию, как уже писал "Карачун", опровергла, заявив, что никаких новых налогов для карточных или любых других счетов людей в Украине не вводится.

И это действительно так. Но это не означает, что государство не следит за движением средств украинцев по банковским счетам. Следит. Причем с каждым годом все пристальнее. В фокусе внимания находятся системы перечисления денег вроде "Приват 24", через которые очень часто украинцы получают свои "теневые" доходы. Например, "черную" зарплату. Раньше ее называли "зарплата в конвертах", но, в последнее время, более правильно было бы называть "зарплата через Приват 24". Потому что именно так чаще всего она и выплачивается.

Налоговики уже давно думают как бы поставить под свой контроль этот "праздник жизни" и постепенно требует от банков усиливать контроль за движением средств.

Не исключено, к слову, что и слух о новом налоге на карточные переводы появился не просто так, а в порядке зондирования общественного мнения.

Подробнее – в статье "Страны".

Документ №13

Информация о новом налоге появилась в привязке к недавнему постановлению Нацбанка №13. Регулятор утвердил его 31 января 2020 года, а вступит оно в силу с 1 апреля.

Этим документом НБУ формализовал изменения в закон №263-IX, которые вступили в силу еще в ноябре 2019 года.

А именно: в список структур, которым банки обязаны предоставлять информацию о счетах своих клиентов были добавлены два правоохранительных органа — Государственное бюро расследований и Национальное антикоррупционное бюро. Их доставили в общий список учреждений, имеющих доступ к банковской тайне (это ст. 62 закона "О банках и банковской деятельности"):

• СБУ

органы прокуратуры;

• Нацполиция;

• Антимонопольный комитет;

• Госфинмониторинг:

• АРМА (Национальное агентство Украины по вопросам выявления, розыска и управления активами, полученными от коррупционных и других преступлений);

• Государственная исполнительная служба либо частные судебные исполнители;

• Государственная налоговая служба.

"Были внесены изменения в правила раскрытия банковской тайны в рамках борьбы с коррупцией в стране. В рамках компетенции правоохранительных органов, они могут подавать запросы в банки, чтобы выяснить движения по личным счетам людей. Обычно чиновников. Однако простые люди в Украине больше боятся не раскрытия информации силовикам, а опасаются Налоговой. Хотя в этот раз у ГНС по новому постановлению Нацбанка или закону, дополнительных полномочий не появилось. Налоговая служба и раньше могла запросить банковскую информацию и получить ее по решению суда, и теперь могут. Когда, конечно же, для этого есть реальные основания. При проведении внеплановой проверки, налоговая может запросить нужные сведения. Например, человек не выдает банковские выписки при проверке, тогда налоговая служба запрашивает их сама", — объяснила в интервью "Стране" налоговый консультант Киевского центра поддержки и развития бизнеса, генеральный директор компании Е.С.Консалтинг Александра Томашевская.

Она подтвердила, что никакого нового налога с перечислений по карточным счетам с 1 апреля 2020 года в Украине не вводилось.

"В принципе подобные информационные вбросы тестируют общество на разные темы. Хотя не исключено, что эта дезинформация используется, чтобы дискредитировать действующую власть. Чтобы люди занервничали", — допустила Томашевская.

Как проверяют налоги по карточным проводкам

Налогообложения денежных переводов в Украине нет.

Налогооблагается сам доход: например, если средства на карточный счет поступили в виде платежа за проданную квартиру или полученное наследство. В этом случае, нужно уплатить 5% суммы, если речь идет не о первой степени родства (в случае с наследством), то есть наследство оформляют не родители/супруги/дети/сестры/ дедушки с бабушками.

Однако в случаях с наследством и покупкой/продажей недвижимости сделки оформляются нотариусами. А нотариусы являются агентами налогового контроля, то есть контролируют уплату налогов. Это значит, что пока человек не принесет справку об уплате налога, имущество на него просто не переоформят. Так что нарушить здесь что-то сложно.

Тоже самое касается банков и банковских счетов. Налогооблагается не те средства, которые на них находятся, а только доход, который был с них получен. Это старое правило, и оно продолжает работать в Украине. Причем, банки тоже налоговые агенты.

"Правила налогообложения не менялись для банков и их клиентов. Налогооблагается только доход, полученный физлицом от средств, размещенных на любом счете (депозитный, текущий) — насчитанные проценты. Насчитается НДФЛ и военный сбор, то есть 18% плюс 1,5%. Банк является агентом налогового контроля, потому сам автоматически взыскивает 19,5%, и отправляет в Налоговую", — подтвердил "Стране" заместитель председателя правления Forward Bank Андрей Прусов.

Однако есть еще и такое понятие как финансовый мониторинг.

Он действует в Украине не первый год, но становится все жестче по мере дополнений и уточнений со стороны Нацбанка, и ужесточения контроля регулятора.

Чем больше вопросов возникает у НБУ в ходе проверок самих банков по финмониторингу, и чем чаще он штрафует финучреждения, тем строже они относятся к своим клиентам.

"Банки сейчас анализируют типологию операций по счетам. Если время от времени на ваш счет происходит небольшое поступление — это одна история. Я, например, могу за товарища рассчитаться наличными в ресторане по общему счету, а он мне на карточку перебросит часть суммы. И совсем другой случай, когда мне в день приходит по 10 платежей, и к некоторым возникает приписка, что это перечисление за товар. Вот тогда возникают подозрения, что я веду денежные проводки мимо бизнесового счета — на свой личный. Тогда возникают вопросы. Сразу объясню: это НЕ незаконно. Просто это вопрос декларирования. Я имею право вести дела именно так, но должна до конца апреля каждого года подать налоговую декларацию по бизнес-доходам, и сама заплатить налоги. Мы советуем это делать. Хотя бы чтобы запустить срок исковой давности", — подчеркнула Александра Томашевская.

Срок исковой давности в Украине — это 3 года. На протяжении этих трех лет Налоговая и может запросить отчеты по бизнес-заработкам при поданной декларации за определенный период. Если декларации не будет, то в теории ГНС может проверять подозрительную с ее точки зрения бизнес деятельность, за любой период времени.

Кто попадает на крючок

Но все же главный вопрос, который волнует граждан – будут ли налоговики проверять и облагать налогом средства, которые перечисляются им на карты, например, через систему "Приват 24". И если будут, то как.

Тем более, что в последнее время украинцам стали чаще давать вопросы об их денежных перечислениях. Но большинство вопросов поступает даже не от налоговых органов, а от банков, которые ужесточают свой финансовый мониторинг.

"У банка есть полномочия заблокировать операции клиента, и потребовать налоговые декларации для подтверждения легальности происхождения средств. Мы все чаще помогаем клиентам разблокировать карточные счета", — признала Томашевская.

Чем активнее банки будут мониторить денежные проводки людей, тем чаще будут происходить блокировки счетов.

В первую очередь, перечисления будут проверяться по размеру: пока обязательному финмониторингу подлежат сделки со 150 тыс. грн, но с апреля 2020 года планку поднимут до 400 тысяч гривен.

А также по частоте и типу операций.

Чаще всего у людей возникают опасения по получению "теневых" зарплат. Отправляющая сторона, которая платит неофициальные вознаграждения, боится, что ее отследят при отправке, а получающая — при получении.

Впрочем, в первом случае находчивые "теневики" научились прятать "концы в воду" — отправляют средства наличным через платежные терминалы без имени или выдумывают посторонние фамилии. И с этим не возникает проблем при небольших суммах. То есть до 150 тыс. грн. Тем более, что терминалов у того же "Приватбанк" предостаточно по всей стране.

А вот с получателями могут быть проблемы. Правда, всего в трех случаях:

- если за человеком следят, и у банка уже возникали ранее к нему вопросу по его проводкам. Например, когда на счет студента или пенсионера начинают "капать" десятки тысяч гривен.

- если человек уже находится в разработке по уголовному делу, связанном с налогами и движением средств по счету (неуплата налогов, отмывание денег, финансирование терроризма, коррупционные преступления и т.д.),

- если человек публичное лицо. То есть, является народным депутатом, министром, членом руководящего органа политической партии т.д.

Еще могут быть проблемы с блокировками счетов, если кроме "теневой" зарплаты, через карту человека проводят подозрительные операции. Похожие на бизнес-деятельность или мошенничество. Например, при розыгрыше неофициальных лотерей.

Если всего этого нет, то непримечательного получателя "безналичного конверта" на 10-20 тысяч гривен, скорее всего, никогда не выявят и счет не заблокируют. Банк и налоговики не следят за проводками по каждому счету через "Приват 24".

Но насколько долго продлиться такое либеральное отношение к платежам? Особенно учитывая слухи, что информация о новом налоге на платежи по картам появилась не просто так. А в качестве зондирования общественного мнения.

Как рассказал "Стране" источник в Госналоговой службе, конкретных планов на этот счет нет, но в целом проработка разных вариантов контроля и учета за платежами украинцев ведется.

"История о новом налоге пошла не от нас. Таких идей я внутри налоговой не слышал. Да и в целом это очень жесткая мера, на которую никто не пойдет по политическим причинам, – говорит источник. – Но то, что у нас давно думат, что делать с Приват 24 – это правда. Все понимают, что через эту и другие подобные системы идет огромное число платежей по теневым зарплатам и прочим неучтенным доходам. Такого нет нигде в Европе, чтоб можно было просто так перечислять разные суммы физлицам. Поэтому контроль за переводами денег будет ужесточаться. И рано или поздно, но мы придем к тому, что банки будут обязаны жестко проверять и происхождение средств, и цели, на которые эти средства перечисляются. Требовать соответствующую информацию от клиентов. Тем более, что "Приват 24" принадлежит государственному "Приватбанку". Но насколько быстрым будет движение в этом направлении я не знаю. Понятно, что это политически непопулярные шаги".